Checkliste - Voraussetzungen für Reverse-Charge

Damit das Reverse-Charge-Verfahren in c-entron korrekt angewendet wird, prüfe bitte folgende Punkte:

1. Hat Dein Kunde seinen Sitz im Ausland oder handelt es sich um eine Leistung nach §13b UStG?
   Der Kunde muss im innergemeinschaftlichen Ausland (EU) ansässig sein oder es handelt sich um eine Leistung nach §13b UStG.

2. Ist die Umsatzsteuer-ID beim Kunden hinterlegt?
   Im Reiter „Finanzen“ des Kunden muss eine gültige Umsatzsteuer-ID eingetragen sein.

   

3. Hast Du „MwSt. nicht ausweisen“ aktiviert?
   Im Reiter „Konditionen“ des Kunden sollte die Option „MwSt. nicht ausweisen“ gesetzt sein.

4. Ist die Artikel-Eigenschaft „Reverse-Charge“ aktiviert?
   Im Artikel muss die Eigenschaft „Reverse-Charge“ aktiviert sein (diese Einstellung kann auch von der Warengruppe übernommen werden).

   

5. Sind die Belegpositionen korrekt eingestellt?
   In der Belegposition muss die Option „RC“ (statt „Standard“) ausgewählt sein. Du kannst das pro Position manuell ändern.
   

   

6. Wird die Bagatellgrenze überschritten?
   Die Summe aller RC-Positionen im Beleg muss die in den globalen Einstellungen („Vertrieb → Belege → Allgemein“ → Reiter „Reverse-Charge“) hinterlegte Bagatellgrenze überschreiten.

   

7. Wird der richtige MwSt.-Satz verwendet?
   Für RC-Positionen wird automatisch der MwSt.-Satz verwendet, der als „MwSt. nicht ausweisen“ gekennzeichnet ist.

   

8. Ist das richtige Erlöskonto hinterlegt?
   Das Erlöskonto der RC-Positionen wird automatisch auf das beim Artikel (oder der Warengruppe) hinterlegte „RC-Erlöskonto“ geändert.
   

   

9. Erscheint der Hinweistext auf dem Beleg?
   Auf dem Report erscheint der in den globalen Einstellungen („Vertrieb → Belege → Allgemein“ → Reiter „Reverse-Charge“) hinterlegte RC-Hinweistext (oder der Standard-RC-Text aus dem Report).

   

Weitere Informationen und Beispiele findest Du in den Dokumentationen:
Reverse-Charge – c-entron Hilfe und