FAQ - Reverse Charge (Steuerschuldumkehr) in c-entron

1. Was bedeutet Reverse Charge in c-entron?

Reverse Charge (Steuerschuldumkehr) bedeutet, dass nicht Du als Lieferant, sondern Dein Kunde die Umsatzsteuer an das Finanzamt abführt.
In c-entron wird Reverse Charge über entsprechende Einstellungen an Artikeln und Belegpositionen gesteuert.

2. Wo stellst Du Reverse Charge ein?

Reverse Charge kann an zwei Stellen berücksichtigt werden:

• Im Artikelstamm
  Hier markierst Du einen Artikel grundsätzlich als Reverse-Charge-fähig.

• In der Belegposition
  Hier aktivierst Du Reverse Charge für die jeweilige Position im Beleg.

3. Was passiert mit der Mehrwertsteuer, wenn Reverse Charge aktiv ist?

Wenn Reverse Charge aktiv ist:

• wird der Mehrwertsteuersatz automatisch auf 0 % gesetzt

• wechselt die MwSt.-ID auf eine deaktivierte MwSt.

• wird die ursprüngliche MwSt.-ID gespeichert, um sie später wiederherstellen zu können

• bleibt der Nettobetrag unverändert

4. Wann wird Reverse Charge automatisch aktiviert?

Reverse Charge wird automatisch aktiviert, wenn:

• der Artikel als Reverse-Charge-fähig markiert ist

• die Summe aller Reverse-Charge-Artikel einen definierten Schwellenwert erreicht

• Dein Kunde eine gültige USt-IdNr. hat

• ein deaktivierter MwSt.-Satz konfiguriert ist

• der Beleg noch bearbeitbar ist

5. Wann wird Reverse Charge nicht angewendet?

Reverse Charge wird nicht angewendet:

• bei Privatkunden ohne USt-IdNr.

• wenn der Betrag unter dem Schwellenwert liegt

• wenn kein deaktivierter MwSt.-Satz hinterlegt ist

6. Was ändert sich in der Buchhaltung?

Bei aktiviertem Reverse Charge:

• wird ein spezielles Reverse-Charge-Erlöskonto verwendet

• das Standard-Erlöskonto wird nicht genutzt

• der Bruttobetrag enthält keine Mehrwertsteuer

So können Reverse-Charge-Umsätze separat ausgewertet werden.

7. Was passiert beim Datenexport (z. B. Zugferd/XRechnung, EbInterface)?

• Zugferd / XRechnung
  Reverse-Charge-Positionen erhalten den Tax Category Code „AE“ und der Steuerbefreiungsgrund „Reverse Charge“ wird dokumentiert.

• EbInterface
  Es wird ein
  <TaxExemption>Reverse Charge</TaxExemption>
  Element eingefügt.

8. Wie funktioniert die Schwellenwert-Prüfung?

Beim Speichern oder Bearbeiten eines Belegs prüft das System:

• ob die Summe der Reverse-Charge-Artikel den Schwellenwert erreicht

Wird der Schwellenwert unterschritten:

• wird die ursprüngliche Mehrwertsteuer wiederhergestellt

• das Standard-Erlöskonto wird wieder verwendet

9. Kannst Du Reverse Charge manuell ändern?

Ja.
Du kannst den Reverse-Charge-Status direkt in der Positionsübersicht in der Spalte “Reverse Cahrge” über eine Auswahlbox selbst anpassen.

10. Für welche Belegarten gilt Reverse Charge?

Reverse Charge wird in allen relevanten Positionstabellen unterstützt, z. B.:

• Rechnungen

• Lieferscheine

• Aufträge

• Angebote

• Gutschriften

• Abholbelege

• Verträge

• allgemeine Belegpositionen

11. Was sind die wichtigsten Auswirkungen auf einen Blick?

Weitere Informationen und Beispiele findest Du in den Dokumentationen:
Reverse-Charge und Checkliste - Voraussetzungen für Reverse-Charge